カナダのタックスリターン｜ワーホリ・留学の方へ2026年の申請方法

カナダのタックスリターン、いくら戻る？ワーホリ・留学生向けに税金・T4・Refundを解説。確定申告の書類や代行、申請方法も。

カナダのタックスリターンとは？日本の確定申告に近い税金手続き

今年もカナダのタックスリターンの季節がやってきました。

カナダで働いた人や、カナダの学校に通っていた人の中には、「タックスリターンでいくら戻るの？」「ワーホリでも申請した方がいい？」「T4やT2202は何に使うの？」と気になっている人も多いのではないでしょうか。

カナダのタックスリターンでは、払いすぎた税金がある場合、Refund、つまり返金・還付金としてお金が戻ってくることがあります。

一方で、必ずお金が戻るわけではなく、収入や控除の状況によっては追加で支払いが必要になることもあります。

この記事では、カナダのタックスリターンでいくら戻るのか、Refundの考え方、T4、給料から差し引かれる税金、CRA、チップ、留学生の学費関連書類、帰国後の申請、代行サービスを利用する場合の注意点、海外資産がある場合に注意したいT1135などを、ワーホリ・留学生向けに解説します。

なお、税金、タックスリターン、Refund、控除、給付、居住判定、申告期限、海外資産の報告義務は、年度、州、収入、ビザ、滞在状況、個人の状況によって変わる可能性があります。実際に申請する前に、CRA公式情報や会計士などの専門家に確認してください。

カナダのTax Returnは、日本でいう確定申告に近い手続きです。

1年間の収入、差し引かれた税金、控除、クレジットなどを整理して、CRAに申告します。

CRAは、Canada Revenue Agencyの略で、カナダの税金、給付、関連プログラムを管理する政府機関です。

カナダの税金の対象年は、基本的に1月1日から12月31日までです。

この期間の収入や税金情報をもとに、翌年の春にタックスリターンを行います。

多くの個人の場合、2025年分のタックスリターンは2026年4月30日が申告期限の目安です。

タックスリターンでは、以下のような書類や情報を使うことがあります。

| 書類・情報 | 内容 |
|---|---|
| T4 | 雇用主が発行する年間の給与・税金情報。日本の源泉徴収票に近い書類 |
| T4A | 奨学金、委託収入、その他の支払いなどで関係する場合がある書類 |
| T5 | 銀行利息、配当、投資収入などで関係する場合がある書類 |
| T2202 | カナダの学校が発行する授業料・在学情報の書類 |
| Pay Stub | 給与明細。給料や控除の確認に使う |
| SIN | 税務上の本人確認に必要な番号 |
| 住所 | 申告時点の住所や居住状況に関係 |
| 銀行口座情報 | RefundをDirect Depositで受け取る場合に使う |
| チップ・副収入の記録 | 飲食店、サービス業、副業などで収入がある場合に確認 |
| T1135関連情報 | カナダ国外の対象資産が一定額を超える場合に確認が必要 |

ワーホリや留学生でも、カナダで働いた人は、タックスリターンについて確認しておきましょう。

短期滞在でも、給料から税金が差し引かれていた場合、タックスリターンによって一部が戻る可能性があります。

ただし、税金が戻るかどうかは、収入、滞在状況、居住判定、ビザ条件、控除の有無によって変わります。

タックスリターンでいくら戻る？Refund・返金の計算の考え方

カナダでタックスリターンをする時に、多くの人が気になるのが「いくら戻るのか」です。

タックスリターンの結果、払いすぎた税金がある場合は、Tax Refund、つまり返金・還付金として戻ってくることがあります。

一方で、税金が足りなかった場合は、追加で支払いが必要になることもあります。

つまり、タックスリターンは「必ずお金が戻ってくる手続き」ではなく、1年間の収入と税金を精算する手続きです。

Refundの金額は、人によって大きく変わります。

| Refundに影響するもの | 内容 |
|---|---|
| 年間収入 | その年にいくら稼いだか |
| 給料から引かれたIncome Tax | すでにどれくらい所得税が差し引かれていたか |
| 働いた期間 | 数ヶ月だけ働いたか、1年働いたか |
| 州 | 住んでいた州の税率 |
| TD1の内容 | 給与から差し引かれる税金に関係 |
| 学費 | 留学生の場合、Tuition tax creditが関係する場合がある |
| チップ・副収入 | 申告が必要な収入があるか |
| 居住ステータス | 税務上の居住者かどうか |
| 海外収入・海外資産 | 日本やカナダ国外の収入・資産があるか |

たとえば、ワーホリで数ヶ月だけ働き、給料から所得税が多めに差し引かれていた場合は、タックスリターンで一部が戻る可能性があります。

雇用主側では「この人がこのペースで1年間働いた場合の収入」をもとに、毎回の給料から所得税を差し引くことがあります。しかし実際には、カナダで働いた期間が数ヶ月だけで、年間の収入が想定より少なかった場合、結果として所得税が多めに引かれていることがあります。

その場合、タックスリターンで1年間の実際の収入を申告することで、払いすぎた分の一部がRefundとして戻る可能性があります。

一方で、給料から十分に税金が引かれていなかった場合や、チップ、副収入、複数の仕事がある場合は、追加で支払いになる可能性もあります。

Refundを知るには、T4、Pay Stub、収入、控除、学費書類などをもとに計算する必要があります。

まずは、T4に書かれているEmployment IncomeとIncome Tax Deductedを確認しましょう。

ワーホリ・留学生もタックスリターンの対象？申請した方がいい人

カナダで働いたワーホリ、留学生、Co-op学生は、タックスリターンが関係する可能性があります。

特に、カナダで給料を受け取り、T4が発行されている人は、タックスリターンの対象になる可能性が高いので確認しましょう。また学生でも学費を払っている人は将来的なタックスを減らすことができます。

申請を検討したい人の例は以下です。

| 対象になりやすい人 | 理由 |
|---|---|
| カナダで働いた人 | 給料、T4、所得税が関係する |
| ワーホリで収入があった人 | 所得税が天引きされている場合がある |
| Co-opで働いた学生 | T4や学校関連書類が関係する場合がある |
| カナダの学校に通っていた人 | T2202やTuition tax creditが関係する場合がある |
| 複数の会社で働いた人 | 複数のT4を使う必要がある |
| 帰国後にT4を受け取った人 | 帰国後でも申告が関係する場合がある |

ワーキングホリデーで数ヶ月だけ働いた方でも、給料からIncome Taxが多めに差し引かれていた場合、返金が発生する可能性があります。

ただし、収入や居住判定、州、年度、控除の内容によって結果は変わります。

カナダの税金は、ビザの種類だけで単純に決まるわけではありません。

自分が税務上どのように扱われるか、どの書類が発行されているか、どの年分の申請が必要かを確認しましょう。

カナダのタックスリターンはいつ？2026年申請期限と年度の基本

カナダの個人のタックスリターンは、通常、翌年の春に申請します。

多くの人にとって、申請期限は4月30日なり、2025年分のタックスリターンは、2026年4月30日が多くの個人の申告期限の目安です。

自営業者の場合は申告期限が異なることがありますが、税金の支払い期限は別に確認が必要です。

ワーホリや留学生で雇用されて働いている方は、まず4月30日を目安に考えると分かりやすいです。

ただし、年度や個人の状況によって変わる可能性があるため、必ずCRAの公式情報で確認しましょう。

| 内容 | 目安 |
|---|---|
| Tax Year | 1月1日〜12月31日 |
| T4の受け取り | 翌年2月末ごろまでに受け取ることが多い |
| Tax Returnの時期 | 翌年2月〜4月ごろ |
| 多くの個人の申告期限 | 4月30日 |
| 自営業者 | 申告期限が異なる場合がある |

申請期限を過ぎると、利息やペナルティが発生する可能性があります。

タックスシーズンになったら、T4などのtax slipを早めに確認しましょう。

T4とは？カナダの源泉徴収票に近い書類

T4は、雇用主が発行する年間の給与・税金情報をまとめた書類です。

日本でいう「源泉徴収票」に近い役割と考えると分かりやすいです。

T4には、年間の収入、差し引かれた所得税、CPP、EIなどが記載されます。

T4は翌年2月末ごろまでに雇用主から発行されることが多く、複数の職場で働いた場合はすべての職場からT4を受け取る必要があります。

T4で確認したい内容は以下です。

| 項目 | 内容 |
|---|---|
| Employment Income | 雇用による収入 |
| Income Tax Deducted | 給与から差し引かれた所得税 |
| CPP Contributions | CPPの拠出額 |
| EI Premiums | EIの保険料 |
| Employer Information | 雇用主情報 |
| Employee Information | 従業員情報 |

仕事を複数していた場合は、複数の会社からT4を受け取ることがあります。一般的には退職した職場からもT4が発行されます。「もう辞めたから関係ない」と思わず、働いたすべての職場のT4を確認しましょう。

T4が届かない場合は、まず雇用主に確認してみてください。

給料から引かれるIncome Tax・CPP・EIとは？税金と天引きの基本

カナダで働くと、給料からいくつかの控除が差し引かれることがあります。

代表的なものが、Income Tax、CPP、EIです。

| 控除 | 意味 |
|---|---|
| Income Tax | 所得税 |
| CPP | Canada Pension Plan、カナダ年金制度への拠出 |
| EI | Employment Insurance、雇用保険料 |

雇用主は、給与から必要な金額を差し引き、CRAなどに納付します。

そのため、銀行口座に入る金額は、求人に書かれている時給や年収より少なくなります。

チップもタックスリターンで申請する？収入と税金の注意点

カナダでレストラン、カフェ、バー、サービス業で働く場合、チップを受け取ることがあります。

CRAは、従業員が受け取るチップやgratuitiesは所得税上、雇用に関して得た収入とみなされると説明しています。

つまり、チップも収入として扱われる可能性があります。

ただし、チップの扱いは、職場の仕組みによって変わることがあります。

たとえば、以下のような違いがあります。

| チップの種類 | 例 |
|---|---|
| Controlled tips | 雇用主が管理・分配するチップ |
| Direct tips | 従業員が直接受け取るチップ |
| Tip pool | 従業員間で分配されるチップ |

チップがT4に含まれる場合もあれば、自分で記録して申告が必要になる場合もあります。

飲食店で働く方は、以下を確認しておきましょう。

チップは誰が管理するのか
Pay Stubに表示されるのか
T4に含まれるのか
現金チップはどう扱うのか
Tip outやTip poolのルール
自分で記録しておく必要があるか

チップは「現金でもらったから関係ない」と考えない方が安全です。

税金に関係する可能性があるため、職場のルールとCRAの情報を確認しておきましょう。

留学生はT2202も確認しよう｜学校の学費とTuition tax credit

カナダの学校に通っている留学生は、Tuition tax creditというものがあり、学校からT2202という書類が発行されます。T2202は、対象となる授業料や在学期間に関するtax slipです。学校のポータルや学生アカウントで確認しましょう。

Tuition tax creditは、対象となる授業料をもとに計算される税額控除です。簡単に言うと、条件を満たす学費がある場合、その年または将来的に支払う税金を減らすことができます。

すべての学校やプログラム、費用が対象になるとは限りませんが、T2202に記載されているeligible tuition feesを確認しましょう。今年収入がなくても確定申告をすることで将来的な税金を減らすことができる可能性があります。

また学費は金額が大きくなることがあるため、書類をなくさずに保管しておきましょう。

CRA My Accountとは？Tax slip・返金・申請状況を確認する方法

CRA My Accountは、個人の税金情報を確認できるオンラインアカウントです。

Tax slip、申請状況、給付・クレジット、住所、Direct Deposit情報などを確認できます。ただカナダに来たばかりの方や、初めて申告する方は、すぐにすべての機能を使えない場合もあります。

CRA My Accountで確認できることの例は以下です。

Tax slip
Tax returnの状況
Notice of Assessment
GST/HST creditなどの支払い
Direct Deposit情報
住所変更
過去の申告情報

CRAを名乗る詐欺メールや電話もあるため、ログインする時は公式サイトからアクセスしましょう。

不審なリンクからSINや銀行情報を入力しないように注意してください。

タックスリターン申請に必要な書類は？T4・T2202・銀行口座情報を準備

タックスリターンの時期になったら、必要書類を整理しましょう。

人によって必要な書類は異なりますが、ワーホリ・留学生が確認したいものは以下です。

| 書類・情報 | 内容 |
|---|---|
| SIN | 税務上の本人確認に必要 |
| T4 | 雇用主から発行される給与・税金情報 |
| T4A | 奨学金、委託収入、その他支払いなどで関係する場合がある |
| T5 | 銀行利息などの投資・利息収入で関係する場合がある |
| T2202 | 授業料・在学情報 |
| Pay Stub | 給与や控除の確認 |
| チップの記録 | 飲食店・サービス業で働いた場合 |
| 家賃・医療費などの領収書 | 州や個人状況によって関係する場合がある |
| 銀行口座情報 | 還付金をDirect Depositで受け取る場合 |
| 住所 | 申告時点の住所や居住状況に関係 |
| T1135関連情報 | 国外資産が100,000カナダドルを超える可能性がある場合に確認 |

T4などのtax slipは、通常、雇用主や金融機関などから発行されます。

CRA My Accountで確認できる場合もありますが、CRAに反映されるまで時間がかかることがあるため、まずは発行元にも確認しましょう。

海外資産、国外収入、複数の国での収入がある場合は、自己判断せず、専門家に確認する方が安全です。

タックスリターンの申請方法は？自分で申請・代行サービス・会計士に相談

カナダのタックスリターンは、自分で行う人もいれば、会計士や税務サービスに依頼する人もいます。

状況がシンプルな場合は、税務ソフトを利用して自分で申請する人もいます。

たとえば、T4だけの収入で、チップや副収入、海外資産、複雑な控除がない場合は、自分でオンライン申請する人も多いです。

一方で、以下のような場合は、専門家や代行サービスに相談した方が安心です。

複数の仕事をしていた
チップ収入が多い
自営業・フリーランス収入がある
カナダ国外の収入がある
日本からの収入や投資がある
学費・控除・給付の扱いが分からない
過去の申告をしていない
CRAからレターが届いた

ワーホリや留学生でも、状況によっては税務処理が複雑になることがあります。

特に、日本とカナダの両方に収入や資産がある場合は、自己判断だけで進めない方が安全です。

代行サービスを利用する場合は、料金、対応範囲、日本語対応の有無、申請後のサポート、CRAから連絡が来た時の対応などを確認しましょう。

「いくら返金される」と断定的に宣伝しているサービスには注意が必要です。

税金の計算は、収入、控除、州、年度、書類の内容によって変わります。

日本帰国後でもカナダのタックスリターンは申請できる？

ワーホリや留学を終えて日本に帰国した後に、カナダのタックスリターンが必要になることがあります。

たとえば、カナダで働いた年のT4が翌年2月末ごろに発行されるため、帰国後にT4を受け取るケースがあります。

この場合でも、カナダで働いた収入や差し引かれた税金があるなら、タックスリターンを確認した方がよいです。

帰国後に申請する場合は、以下を整理しておきましょう。

住所・個人情報
- カナダで使っていた住所
- 現在の日本の住所
- SIN
- 帰国日や滞在期間

書類・アカウント
- T4やT2202などの書類
- カナダの銀行口座情報
- CRA My Accountのログイン情報
- 雇用主や学校の連絡先

Refundを受け取る場合、カナダの銀行口座が残っているとDirect Depositで受け取りやすいことがあります。

銀行口座を閉じる前に、返金の受け取り方法を確認しておきましょう。

帰国後の住所変更やCRAからの郵便にも注意が必要です。不安な場合は、帰国前に必要書類をダウンロードし、雇用主や学校にT4・T2202の発行方法を確認しておくと安心です。

GST/HST creditとは？タックスリターン後の給付・クレジット

カナダでは、タックスリターンをすることで、GST/HST creditなどの給付・クレジットに関係する場合があります。

GST/HST creditは、収入、居住状況、年齢、家族状況などによって政府から給付やクレジットがもらえるものです。CRAの公式情報を確認しましょう。

海外資産がある方はT1135にも注意｜100,000カナダドル超の外国資産

カナダでタックスリターンをする人の中には、日本やカナダ国外に資産を持っている人もいるかもしれません。

その場合、T1135（Foreign Income Verification Statement）という書類に注意が必要です。

T1135は、カナダ居住者が一定額を超える国外資産を持っている場合に、CRAへ報告するための書類です。

CRAの案内では、カナダ居住者で、年のどこかの時点でspecified foreign propertyのcost amountが合計100,000カナダドルを超える場合、T1135の提出が必要になることがあります。

ここでいう100,000カナダドルは、現在の時価ではなく、基本的にはcost amountで判断されます。

また、年末時点で100,000カナダドル以下になっていても、その年のどこかで基準を超えていた場合は、報告が必要になる場合があります。

提出義務があるのに提出しない場合、ペナルティのリスクがあります。

日本に預金、証券口座、投資信託、株式、不動産などがある方は、自己判断せず、会計士などに確認することをおすすめします。特に、カナダに来たばかりの留学生やワーホリでも、税務上カナダ居住者に該当する場合は注意が必要です。

カナダのタックスリターンでよくある注意点

カナダで初めてタックスリターンをする方は、以下に注意しましょう。

書類の確認
- T4をなくさない
- 働いたすべての職場のT4を確認する
- T2202など学校関連書類を確認する

申告・手続きの確認
- チップや副収入を忘れない
- 住所変更を確認する
- SINを正しく入力する
- 期限を確認する
- 還付金だけを目的にせず、正しく申告する

セキュリティ・相談
- CRAを名乗る詐欺メールに注意する
- 海外資産がある人はT1135の要否を確認する
- 不明点は公式情報や専門家に確認する

特に、複数の職場で働いた人は、T4の漏れに注意しましょう。一つの職場のT4だけで申告してしまうと、後から修正が必要になる場合があります。

また、チップや現金収入がある人は、記録を残しておくことが大切です。

日本やカナダ国外に資産や収入がある人は、カナダ側で報告が必要になる場合があります。

不安な場合は、早めに専門家へ相談しましょう。

よくある質問

### 基本とRefundについて

### カナダのTax Returnとは何ですか？

カナダのTax Returnは、1年間の収入、控除、税金などをCRAに申告する手続きです。

日本の確定申告に近い手続きと考えると分かりやすいです。

### タックスリターンでいくら戻ってきますか？

人によって大きく変わります。

年間収入、給料から差し引かれたIncome Tax、働いた期間、州、学費、控除、チップや副収入の有無などによって変わります。

ワーホリで数ヶ月だけ働き、所得税が多めに引かれていた場合は、還付になる可能性があります。

ただし、必ず戻るわけではなく、追加で支払いが必要になる場合もあります。

### ワーキングホリデーでもタックスリターンは必要ですか？

カナダで働いた場合は、タックスリターンが関係する可能性があります。

収入、滞在状況、居住判定によって扱いが変わるため、CRA公式情報や専門家に確認しましょう。

### 留学生でもタックスリターンは必要ですか？

留学生でも、カナダで働いた場合や、学費関連の書類がある場合は、タックスリターンが関係することがあります。

T4やT2202を確認しておきましょう。

### 書類について

### T4とは何ですか？

T4は、雇用主が発行する年間の給与・税金情報をまとめた書類です。

日本の源泉徴収票に近い役割で、タックスリターンで必要になります。

### T4はいつもらえますか？

多くの場合、翌年2月末ごろまでに雇用主から発行されます。

届かない場合は、まず雇用主に確認しましょう。

CRA My Accountで確認できる場合もあります。

### T2202とは何ですか？

T2202は、カナダの学校が発行する授業料・在学情報のtax slipです。

タックスリターンでTuition tax creditを確認する時に使うことがあります。

### 給料から引かれるCPPとEIとは何ですか？

CPPはCanada Pension Plan、カナダ年金制度への拠出です。

EIはEmployment Insurance、雇用保険料です。

どちらも給与から差し引かれることがあります。

### 申請・注意点

### チップも申告する必要がありますか？

チップも所得として扱われる可能性があります。

Pay StubやT4に含まれる場合もあれば、自分で記録して申告が必要になる場合もあります。

### タックスリターンは自分で申請できますか？

状況がシンプルであれば、税務ソフトを使って自分で申請する方もいます。

ただし、複数収入、チップ、自営業、日本の収入、居住判定、海外資産などがある場合は、専門家に相談した方が安心です。

### タックスリターン代行サービスを使った方がいいですか？

状況が複雑な方、日本語で相談したい方、帰国後に申請する方、CRAからレターが届いた方は、代行サービスや会計士に相談すると安心です。

ただし、料金、対応範囲、申請後のサポートを確認してから利用しましょう。

### 帰国後でもカナダのタックスリターンはできますか？

帰国後でも、カナダで働いた年のタックスリターンが必要になる場合があります。

T4、SIN、住所、銀行口座情報、CRA My Accountなどを確認しておきましょう。

### T1135とは何ですか？

T1135は、カナダ居住者が一定額を超える国外資産を持っている場合に、CRAへ報告するための書類です。

年のどこかの時点で、specified foreign propertyのcost amountが合計100,000カナダドルを超える場合、提出が必要になることがあります。

日本の銀行口座、証券口座、投資信託、株式、不動産などが関係する可能性があるため、不安な場合は専門家に確認しましょう。

### CRA My Accountは必要ですか？

CRA My Accountは必須ではありませんが、tax slip、申告状況、Notice of Assessment、給付・クレジットなどを確認できるため便利です。

まとめ｜カナダのタックスリターンはRefundだけでなく税金の精算

カナダで働く場合、給料だけでなく税金の基本も知っておくことが大切です。

タックスリターンでは、払いすぎた税金がある場合にRefundとして戻ることがあります。

働き始めたら、給料の受け取り方だけでなく、税金とタックスリターンの準備も少しずつ進めておきましょう。

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帰国前にやるTax Return準備

帰国予定がある場合は、カナダを出る前に次を整理しておくと後で申告しやすくなります。

雇用主からT4を受け取る方法、退職後の連絡先を確認します
CRA My Account、銀行口座、メールアドレスにアクセスできる状態にします
Direct depositを設定し、還付金を受け取れる口座を維持します
カナダ国内住所から日本住所へ変更するタイミングを確認します
Notice of AssessmentをPDFで保存します

帰国後に申告する場合もあります。収入、滞在日数、居住者扱いはケースで変わるため、CRA公式案内を確認してください。